נקודות זיכוי ממס הכנסה
מדי שנה, אלפי ישראלים משלמים יותר מס הכנסה מכפי שהם צריכים לשלם. הסיבה? חוסר מודעות לנקודות הזיכוי שמגיעות להם על פי חוק. נקודות זיכוי הן כלי מרכזי במערכת המס הישראלית, המאפשר לנישומים להפחית את חבות המס שלהם באופן משמעותי.
אנחנו נתקלים מדי יום בלקוחות המופתעים לגלות שאלפי שקלים מגיעים להם בחזרה מרשות המסים – כספים שעבדו קשה כדי להרוויח ובטעות שילמו ביתר.
במאמר זה נפרוש בפניכם את כל סוגי נקודות הזיכוי הקיימות במערכת המס הישראלית, מהורים לילדים, דרך מטפלים בהורים סיעודיים ועד בעלי תארים אקדמיים. נסביר כמה שווה כל נקודת זיכוי, איך לבדוק את זכאותכם וכיצד לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי שלא ניצלתם בשנים האחרונות.
מהן נקודות זיכוי וכמה הן שוות?
נקודת זיכוי היא סכום קבוע המופחת ישירות מסכום המס שאדם חייב לשלם (ולא מההכנסה החייבת במס). נכון לשנת 2026, ערכה של נקודת זיכוי אחת עומד על 242 ₪ לחודש.
חשוב להבין: בניגוד לניכויים ממס המפחיתים את ההכנסה החייבת, נקודות זיכוי מפחיתות ישירות את סכום המס שתשלמו.
המשמעות היא שבדיקת הזכאות לנקודות זיכוי עשויה להוביל להחזר של אלפי שקלים בשנה ואף עשרות אלפי שקלים כאשר מגישים בקשה רטרואקטיבית (עד שש שנים אחורה).
נקודות זיכוי בסיסיות לכל אזרח
תושבי ישראל זכאים 2.25 נקודות זיכוי , מתוכן 2 נקודות זיכוי על היותם תושבים ו1/4 נקודות זיכוי נסיעה.
ההטבה ניתנת בנוסף לנקודות זיכוי אחרות שעשויות להינתן למי שעומדים בקריטריונים.
וכן, כל אישה זכאית לצי נקודות זיכוי לכן, נשים תושבות ישראל זכאיות בסה"כ ל2.75 נקודות זיכוי.
קטינים מתחת לגיל 18 זכאים לנקודת זיכוי אחת, ולכן נער תושב ישראל זכאי בסה"כ ל3.25 נקודות זיכוי, ונערה תושבת ישראל זכאית ל3.75 נקודות.
שימו לב! אם אתם עובדים שכירים, נקודות הזיכוי הבסיסיות כבר מחושבות בתלוש המשכורת שלכם. אך אם עבדתם רק חלק מהשנה, ייתכן שמגיע לכם החזר בגין חלק מנקודות הזיכוי הללו.
נקודות זיכוי להורים
משנת 2017 חל שינוי משמעותי בנקודות הזיכוי להורים לילדים צעירים, ובמיוחד לאבות:
- שנת הלידה (גיל 0)
-
- האם (או ההורה שמקבל קצבת ילדים) זכאית ל-5 נקודות זיכוי. קיימת אפשרות לבחור לדחות נקודה אחת לשנה הבאה (ואז לקבל 1.5 נקודות בשנה הראשונה(
- האב (או ההורה השני) זכאי ל-5 נקודות זיכוי.
- הפעוטות (גילאי שנה עד שנתיים)
-
- בשנה שבה הילד חוגג שנה ושנתיים: שני ההורים זכאים ל-5 נקודות זיכוי כל אחד.
- הערה לאם: במידה ובחרת לדחות נקודה משנת הלידה, תהיי זכאית ל-5.5 נקודות בשנה שבה ימלאו לילד שנה.
- גיל 3
-
- בשנה שבה הילד חוגג 3: שני ההורים זכאים ל-5 נקודות זיכוי כל אחד.
- גילאי 4 עד 5
-
- בשנים אלו: שני ההורים זכאים ל-5 נקודות זיכוי כל אחד.
- גילאי בית הספר היסודי (גילאי 6 עד 12)
-
- האם (או ההורה שקצבת הילדים בחזקתו) זכאית ל-2 נקודות זיכוי.
- האב (או ההורה השני) זכאי ל-נקודת זיכוי אחת 1.
- גילאי חטיבה ותיכון (גילאי 13 עד 17)
-
- האם (או ההורה שקצבת הילדים בחזקתו) זכאית ל-2 נקודות זיכוי.
- האב (או ההורה השני) זכאי ל-נקודת זיכוי אחת 1.
- שנת הבגרות (גיל 18)
-
- האם (או ההורה שקצבת הילדים בחזקתו) זכאית ל-חצי נקודת זיכוי (0.5) בשנת המס שבה הילד חוגג 18.
- האב (או ההורה השני) אינו זכאי לנקודות נוספות בשנה זו.
נקודות זיכוי בגין השכלה אקדמית
סיימתם תואר אקדמי? מגיע לכם החזר מס! המדינה מעניקה נקודות זיכוי לבעלי תארים אקדמיים ולבוגרי לימודי מקצוע:
- תואר ראשון: נקודת זיכוי אחת למשך שנה אחת לאחר סיום התואר
- תואר שני: חצי נקודת זיכוי למשך שנתים לאחר סיום התואר
- תואר שלישי: חצי נקודת זיכוי למשך שנתיים לאחר סיום התואר
- לימודי מקצוע (לפחות 1,700 שעות לימוד) זכאים לנקודת זיכוי למשך מספר שנות מס כמספר שנות הלימוד, ולא יותר מ3 שנים בהתאם לתנאים מסויימים.
- טיפ חשוב: אם סיימתם תואר לפני מספר שנים ולא ניצלתם את נקודות הזיכוי, אתם יכולים לקבל החזר מס רטרואקטיבי לתקופה של עד 6 שנים אחורה.
מקצועות מסוימים כמו רפואה, רפואת שיניים, וטרינריה ואדריכלות, זכאים להטבות גדולות יותר – שווה לבדוק!
למידע נוסף על החזר מס בגין לימודים, לחצו כאן.
נקודות זיכוי נוספות
מלבד ההטבות המרכזיות שצוינו לעיל, קיימות נקודות זיכוי נוספות עבור:
- חיילים משוחררים: נקודת זיכוי אחת במשך 36 החודשים הראשונים מיום השחרור משירות סדיר
- עולים חדשים: 3 נקודות זיכוי בשנה הראשונה, 2 בשנה השנייה, ו-1 בשנה השלישית
- תושבי יישובים מוטבים
- בעלי מוגבלויות: נקודות זיכוי בהתאם לדרגת הנכות ולסוג המגבלה
איך מקבלים החזר מס על נקודות זיכוי?
התהליך לקבלת החזר מס בגין נקודות זיכוי פשוט יחסית, אך דורש הבנה של המסמכים הנדרשים:
- הגשת דוח שנתי (טופס 1301) לפקיד השומה
- צירוף המסמכים הרלוונטיים המעידים על זכאותכם לנקודות הזיכוי
- המתנה לטיפול הרשות בבקשה (בדרך כלל עד 90 יום)
- קבלת ההחזר ישירות לחשבון הבנק שלכם
לחצו כאן למעבר למידע נוסף על החזר מס.
שאלות ותשובות – החזר מס נקודות זיכוי
- מה זה בכלל החזר מס נקודות זיכוי ומה הוא כולל?
החזר מס נקודות זיכוי הוא כסף שהמדינה מחזירה לכם כשלא נוצלו במלואן נקודות הזיכוי המגיעות לכם. ההחזר מתקבל לאחר הגשת בקשה מסודרת לרשות המסים ובדיקת הנתונים שלכם.
- נקודת זיכוי כמה שווה בפועל לשכיר או לעצמאי?
נקודת זיכוי כמה שווה כיום עומדת על 2904 ₪ לשנה, שמופחתים ישירות מסכום המס. בפועל המשמעות היא תוספת נטו משמעותית לשכר או להכנסה שלכם.
- איך אפשר לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי שלא נוצלו?
כדי לקבל החזר מס בגין נקודות זיכוי, מגישים דוח שנתי או טופס החזר מס בצירוף כל האישורים הרלוונטיים. לאחר בדיקת רשות המסים, ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.
- האם אני זכאי/ת לנקודות זיכוי בגין הורה סיעודי ומה צריך להציג?
ייתכן שאתם זכאים ל־נקודות זיכוי בגין הורה סיעודי אם אתם עומדים בתנאים של מגורים משותפים, השתתפות בכלכלת ההורה והכנסה מוגבלת של ההורה. יש להציג טופס 116א, אישורי הכנסה, הוכחת מגורים משותפים ואישורים רפואיים על מצבו הסיעודי.
- עד כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס על נקודות זיכוי?
ניתן לבקש החזר מס בגין נקודות זיכוי שלא נוצלו עד שש שנים אחורה. המשמעות היא שאפשר לרכז כמה שנות זכאות יחד ולקבל החזר מצטבר גדול יותר.
החזר מס בגין נקודות זיכוי – כסף שחשוב לנצל
נקודות הזיכוי שלכם שוות כסף אמיתי – לפעמים אלפי שקלים בכל שנה – ובלי בדיקה מקצועית קל מאוד לוותר על החזרי מס נקודות זיכוי שמגיעים לכם כדין. בין אם מדובר בזכאות כהורים, כבעלי תארים אקדמיים או כמטפלים בהורה סיעודי, החזר מס בגין נקודות זיכוי הוא אחד הכלים היעילים ביותר לשיפור ההכנסה נטו בלי לעבוד דקה נוספת.
אם אתם לא בטוחים שניצלתם את כל הזכויות, זה בדיוק הזמן לבצע בדיקה מסודרת. תוכלו לפנות למשרד לקבלת בדיקת זכאות מלאה, סיוע באיסוף המסמכים והגשת הבקשה להחזר – עד לקבלת הכסף לחשבון הבנק שלכם. זקוקים לעזרה בהשגת החזר מס נקודות זיכוי? צוות המומחים שלנו ישמח לעזור לכם במימוש הזכויות שלכם. חייגו: 050-8892162.
