מיסוי מטבעות דיגיטליים
משקיעים במטבעות דיגיטליים?
חשוב לדעת איך לנהל את המס!
בעידן הדיגיטלי, השקעות במטבעות קריפטוגרפיים כמו ביטקוין, את'ריום ודומיהם הופכות לנפוצות יותר ויותר.
עם זאת, לצד ההזדמנויות הכלכליות שתחום זה מציע, יש לקחת בחשבון את החובות המיסויות המתלוות אליו.
רשות המיסים בישראל רואה במטבעות דיגיטליים כנכס, ולכן כל עסקה, מכירה או המרה עשויות להיות מחויבות במס.
מיסוי ביטקוין ומטבעות דיגיטליים - מה חשוב לדעת
בשנים האחרונות, מטבעות דיגיטליים הפכו לעוד אפיק השקעה בולט ומעניין.
אך מה לגבי המיסוי שלהם? האם תידרשו לשלם מס על ביטקוין? איך מדווחים השקעה כזו לרשויות?
מה ההבדל מבחינת המיסוי, בין מסחר במטבע דיגיטלי לבין פעילות "כרייה"?
אנו מציעים ייעוץ מקצועי במיסוי וגם למשקיעי מטבעות מסוג זה ולמי ששוקלים להיכנס לתחום.
הניסיון והידע העדכני שלנו, יכולים לחסוך לכם לא מעט טעויות יקרות ולהבטיח שתפעלו באופן חכם ובהתאם לחוק.
אם אינכם מכירים או מבינים עדיין את המונחים של מטבע דיגיטלי, ביטקוין וכרייה – ראו למטה ב-FAQ.
כעת נמשיך, בהנחה שאתם כבר "בעניינים" ומתעניינים ספציפית בהשלכות המס.
גישת רשות המיסים ושיעורי המס
ב-2018 רשות המסים פרסמה חוזר מס לגבי מטבעות קריפטו. ההחלטה המרכזית בחוזר הייתה שמבחינת מיסוי מדובר לא במטבע, אלא בנכס השקעה (כמו מניות, זהב או נדל"ן). המשמעות המעשית של קביעה זו, היא שכל רווח ממכירת או החלפת מטבעות דיגיטליים חייב במס. אופן המיסוי משתנה, בהתאם לאופי הפעילות שלכם:
משקיע פרטי – אם אתם משקיעים פרטיים שקונים ומוכרים מדי פעם, רשות המסים תראה בכם משקיעים רגילים. הרווח שלכם יחויב בדרך כלל ב-25% מס רווח הון (לא תמיד – יש מקרים שבהם יחולו הוראות אחרות או חבויות מס נוספות).
סוחר פעיל – אם אתם סוחרים במטבעות כאלה באופן קבוע, רשות המסים עשויה להגדיר אתכם כבעלי "פעילות עסקית". במקרה כזה, הרווחים נחשבים להכנסה רגילה וחייבים במדרגות המס הרגילות. אם הפעילות מסווגת כעסק, עשויים להידרש גם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
מתלבטים לגבי סיווג הפעילות שלכם ושיעור המס הנכון? מומלץ לברר זאת בהקדם! פנו לייעוץ אישי ומותאם לתיק הקריפטו שלכם.
אירועי המס (מתי נוצרת חבות מס על קריפטו)
במכירת קריפטו – כשאתם ממירים את המטבע הדיגיטלי לשקלים או דולרים, נוצר אירוע מס.
בהחלפת מטבע דיגיטלי אחד באחר – למשל החלפת ביטקוין באיתריום.
ברכישת סחורות או שירותים – קניתם רכב או שילמתם לספק בביטקוין? זהו אירוע מס חייב.
בקבלת תשלום במטבע דיגיטלי – עצמאים שמקבלים תשלום בקריפטו, חייבים לדווח על כך כעל הכנסה רגילה.
מהן ההשלכות של פעילות כרייה?
רשות המסים בדרך כלל מתייחסת לכרייה כאל פעילות עסקית. המשמעות, היא שברגע שקיבלתם את המטבע הכרוי, נוצרה לכם הכנסה חייבת במס – גם אם לא מכרתם את המטבע. ההכנסה מחושבת לפי שווי השוק של המטבע ברגע הכרייה.
תוכלו לנכות את כל ההוצאות הקשורות לכרייה, כגון חשבונות החשמל הגבוהים, עלות ציוד הכרייה (מחשבים, כרטיסי מסך), מערכות הקירור הנדרשות, שכירות מקום (אם רלוונטי) ופחת על הציוד.
איך לדווח על קריפטו?
הדיווח על רווחי קריפטו מתבצע במסגרת הדוח השנתי למס הכנסה. לשם כך דרושים דפי חשבון מהבורסות, אישורים על העברות בנקאיות ותיעוד של כל עסקה (תאריך רכישה ומחיר, תאריך מכירה ומחיר, סוג המטבע, כמות וחישוב הרווח / הפסד).
הדיווח נשמע לכם מסובך? מרגישים שאתם לא בטוחים שעשיתם הכל נכון? בדיוק בשביל זה אנחנו כאן. עם ניסיון של שנים במיסוי מטבעות דיגיטליים, נעזור לכם לדווח נכון, לחסוך במס בצורה חוקית, ולהימנע מטעויות יקרות. צרו קשר עכשיו, לקביעת פגישת ייעוץ ראשונית.
שקיפות מלאה ואמינות
אנו מאמינים בעבודה שקופה ובשיתוף פעולה מלא עם לקוחותינו, כך שתמיד תהיו מעודכנים ותוכלו לסמוך עלינו בכל שלב.
חיסכון בזמן ובמאמץ
אנחנו דואגים לכל הבירוקרטיה והפרטים הקטנים, כך שאתם יכולים להתמקד בעסק שלכם או בניהול השוטף, בידיעה שכל הנושאים הפיננסיים מטופלים בידיים בטוחות.
מיצוי מלא של הזכויות שלכם
בכל תחום שבו אנו מטפלים, אנו בודקים לעומק את זכאותכם ודואגים שתקבלו את כל ההטבות שמגיעות לכם – עד השקל האחרון.
מקצועיות וניסיון רב-שנים
עם ניסיון עשיר וידע מעמיק בתחומי המיסוי, החשבונאות והשכר, אנו מספקים שירותים ברמה הגבוהה ביותר ומבטיחים טיפול מקצועי ומדויק בכל נושא.
המרת קריפטו לשקלים - מה חשוב לדעת
אם הגעתם לשלב שבו אתם רוצים "לממש" את הרווחים ממטבעות אלה, ניתן לעשות זאת בזירות מסחר למטבעות דיגיטליים כמו Bit2C.
ניתן להעביר כספים שמקורם במימוש מטבעות דיגיטליים לחשבון בנק בישראל. קחו בחשבון, שהבנק עשוי לבקש מסמכים המעידים על מקור הכספים ועל היסטוריית העסקאות.
לסיכום
עולם הקריפטו מרגש ומלא הזדמנויות, אבל חשוב לזכור לדווח בזמן ובצורה נכונה ולהתעדכן בהתפתחויות לגבי מיסוי (ככל שיהיו). מדובר בנושא ייחודי ומתפתח, בדומה לנושאים חדשניים אחרים כמו מיסוי עבור משכירי Airbnb. לכן, הייעוץ המקצועי חשוב כאן במיוחד.
שאלות נפוצות
מהו בעצם מטבע דיגיטלי?
יש למטבעות דיגיטליים מאפיינים טכנולוגיים וכספיים רבים וחשובים, אך בתמצית: זהו מטבע שקיים רק בצורה וירטואלית, ללא מטבעות או שטרות שמייצגים אותו בעולם הפיזי. ניתן להעבירו, להחזיק בו או לסחור בו, באמצעות רשתות מחשב.
מה זה כרייה של ביטקוין?
כריית ביטקוין היא תהליך שבו מחשבים ייעודיים מבצעים חישובים מורכבים, בכדי לאמת עסקאות ברשת הביטקוין ולאבטח אותה. בתמורה לתרומתם לפעילות הרשת, המפעילים של אותם מחשבים עשויים לקבל תגמול בביטקוין.
מה הקשר בין ביטקוין למטבעות דיגיטליים?
ביטקוין הוא אחד מסוגי המטבעות הדיגיטליים. אמנם סוג וותיק וידוע במיוחד, אך בהחלט לא היחידי. לכן "תשלום מס על ביטקוין" מתייחס בדרך כלל לתשלום מס על מטבעות וירטואליים בכלל.
צרו איתנו קשר בהקדם ונשמח לעמוד לרשותכם לכל בירור או שאלה.
הידע והניסיון שלנו במיסוי, יספקו לכם השלמה חשובה להשקעה במטבעות דיגיטליים, אשר תסייע לכם להפיק מהם את המיטב, באופן חוקי ומסודר.
לייעוץ מקצועי 050-8892162 | זמינים גם בוואטסאפ