מי זכאי להחזר מס לעולים חדשים?
- עולים חדשים עד 3 שנים מיום העלייה: נקודות זיכוי מדורגות בשנים הראשונות, המספקות הנחות משמעותיות במס הכנסה.
- עולים שלא ניצלו את ההטבות במלואן: במקרים בהם לא עודכנו נקודות הזיכוי בזמן, ניתן לבקש החזר רטרואקטיבי.
- עובדים שכירים או עצמאים: ההטבות חלות גם על עובדים שכירים וגם על עצמאים העומדים בקריטריונים.
שימו לב שהחוק מבחין בין שלוש קטגוריות עיקריות:
- עולה חדש – מי שקיבל מעמד של עולה חדש לפי חוק השבות ומעולם לא היה תושב ישראל לפני כן.
- תושב חוזר ותיק – אזרח ישראלי ששב לישראל לאחר שהיה תושב של מדינה זרה במשך לפחות עשר שנים רצופות.
- תושב חוזר – אזרח ישראלי ששב לישראל לאחר שהיה תושב של מדינה זרה במשך שש שנים רצופות לפחות.
חשוב לציין כי לאחר תיקון 168 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף ב-1 בינואר 2007, הורחבו ההטבות באופן משמעותי, בעיקר עבור עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים.
למה זה משתלם לבדוק?
אם לא דרשתם את הטבות המס שלכם או שהן לא חושבו כראוי, ייתכן ששילמתם מס עודף. במקרים כאלה, החזרים יכולים להגיע לאלפי שקלים ואף יותר. זכאות להחזר מס יכולה לחול על שנים קודמות, כך שניתן לבדוק גם את השנים הראשונות לאחר העלייה.
הטבות מס להכנסות מחו"ל
אחת ההטבות המשמעותיות ביותר היא הפטור ממס על הכנסות שמקורן מחוץ לישראל. הטבה זו חלה למשך עשר שנים מיום העלייה או החזרה לישראל, והיא כוללת:
- פטור ממס על הכנסות פאסיביות – ריבית, דיבידנדים, תמלוגים, דמי שכירות וקצבאות שמקורם מחוץ לישראל.
- פטור ממס על הכנסות מעסק – רווחים מעסק או משלח יד שמקורם מחוץ לישראל, כולל הכנסות מעבודה עבור חברות זרות.
- פטור מדיווח – במהלך תקופת ההטבות, אין חובה לדווח לרשויות המס בישראל על ההכנסות והנכסים בחו"ל.
לדוגמה, עולה חדש המקבל דיבידנד שנתי בסך 50,000 דולר מהשקעות בחו"ל, ייהנה מפטור מלא ממס על הכנסה זו למשך עשר שנים. בהנחה שהיה משלם עליה מס בשיעור של 25%, מדובר בחיסכון של כ-125,000 דולר לאורך תקופת ההטבות!
הטבות מס על הכנסות בישראל
גם על הכנסות המופקות בישראל, עולים חדשים זכאים להקלות מס משמעותיות:
- נקודות זיכוי מיוחדות – עולים חדשים זכאים ל-3.5 נקודות זיכוי ממס במשך 42 החודשים הראשונים בישראל, בחלוקה הבאה:
- 3 נקודות זיכוי בשנה הראשונה והשנייה
- 2 נקודות זיכוי בשנה השלישית
- 1 נקודת זיכוי בשנה הרביעית
- הטבות למשקיעים ויזמים – ישנן הטבות מיוחדות עבור עולים חדשים המקימים עסקים בישראל או משקיעים בחברות ישראליות, במסגרת חוק עידוד השקעות הון.
- מסלולי מיסוי מיוחדים – קיימים מסלולים מיוחדים לבעלי מקצועות מסוימים, כגון רופאים, מהנדסים, מדענים ואנשי היי-טק, המאפשרים שיעורי מס מופחתים.
הטבות מס לגבי נכסים
לא רק הכנסות שוטפות נהנות מהטבות, אלא גם עסקאות הוניות:
- פטור ממס רווחי הון – עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים פטורים ממס על רווחי הון ממכירת נכסים מחוץ לישראל, גם אם הנכסים נמכרו במהלך תקופת הפטור, ובתנאי שהנכסים נרכשו לפני העלייה או החזרה לישראל.
למידע נוסף עברו לעמוד החזר מס רווחי הון.
- הטבות במיסוי נדל"ן – קיימות הקלות במס רכישה על דירת מגורים ראשונה הנרכשת בישראל על ידי עולה חדש.
- פטור ממס ירושה ומתנה – בישראל אין מס ירושה, אך יש להדגיש שעולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים פטורים ממס על מתנות וירושות שמקורן מחוץ לישראל במהלך תקופת ההטבות.
מיסוי פנסיה וקצבאות מחו"ל
נושא מורכב במיוחד הוא מיסוי קצבאות ופנסיות מחו"ל. ישראל חתומה על אמנות מס עם מדינות רבות למניעת כפל מס, ולכן חשוב להבין את הכללים הספציפיים הנוגעים למדינה ממנה מתקבלת הפנסיה.
באופן כללי, עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים לפטור ממס ישראלי על קצבאות פנסיה מחו"ל למשך עשר שנים. עם זאת, חלק מהמדינות עשויות לנכות מס במקור, בהתאם לאמנות המס הספציפיות.
תכנון מועד התחלת קבלת הפנסיה יכול להיות קריטי מבחינת מיסוי. מומלץ לבחון אפשרות לדחות את תחילת קבלת הפנסיה עד להגעה לישראל, כדי לנצל את תקופת הפטור ממס.
למידע נוסף עברו לעמוד החזר מס לגמלאים.
כיצד לממש את הזכויות להטבות המס?
כדי ליהנות מהטבות המס, יש לבצע מספר פעולות חשובות:
- קבלת הכרה רשמית – יש לפנות למשרד הקליטה לצורך קבלת תעודת עולה או תעודת תושב חוזר.
- הגשת טופס 1342 – יש להגיש לפקיד השומה את "טופס 1342 – הצהרה על תושבות" ולקבל אישור על מעמדכם לצורכי מס.
- ניהול נכון של הכנסות מחו"ל – כדאי לשקול הפרדה בין הכנסות מישראל והכנסות מחו"ל, כדי למקסם את ההטבות.
- תכנון מס מקדים – מומלץ לבצע תכנון מס מקדים, עוד לפני העלייה או החזרה לישראל, כדי למקסם את ההטבות.
שאלות נפוצות על החזרי מס והטבות מס לעולים ותושבים חוזרים
- מהם בעצם החזרי מס לעולים חדשים וכיצד מקבלים אותם?
החזרי מס לעולים חדשים נוצרים כאשר במהלך שנות הזכאות לנקודות זיכוי או לפטורים שונים, נוכה מכם יותר מס מהמגיע בפועל. כדי לקבל את ההחזר, מגישים לרשות המסים בקשה מסודרת (דרך דוח שנתי או טופס החזר) בצירוף תלושי שכר, אישורי נקודות זיכוי ותעודת עולה, ורשות המסים מעבירה את הסכום שמגיע לחשבון הבנק.
- מה ההבדל בין הטבות מס לעולים חדשים לבין הטבות מס לעולה חדש שמקבל הכנסה מחו"ל?
הטבות מס לעולים חדשים על הכנסות מישראל מתבטאות בעיקר בנקודות זיכוי מיוחדות, בעוד הטבות מס לעולה חדש על הכנסות מחו"ל מתבטאות בפטור ממס על הכנסות פסיביות ועסקיות מחוץ לישראל למשך עשר שנים.
- איך עובד מס הכנסה לעולים חדשים בשנים הראשונות בארץ?
מס הכנסה לעולים חדשים מחושב כמו לכל תושב ישראל, אבל נוספות לו נקודות זיכוי מיוחדות בשנות הזכאות. המשמעות היא שהשכר החייב בפועל נמוך יותר, ולכן גם המס שנגבה קטן.
- מה ההבדל בין עולה חדש מס הכנסה לבין תושב חוזר מבחינת זכויות מס?
אצל עולה חדש מס הכנסה מעניק גם נקודות זיכוי מיוחדות על הכנסות בישראל וגם פטור נרחב על הכנסות מחו"ל. תושב חוזר ותושב חוזר ותיק נהנים מסל הטבות דומה, אבל התנאים תלויים במשך השהות בחו"ל לפני החזרה.
איך מתחילים?
עולם המיסוי לעולים חדשים ולתושבים חוזרים מורכב, אבל מאחוריו מסתתרות הטבות מס לעולים חדשים והקלות משמעותיות שיכולות לחסוך לכם הרבה כסף לאורך שנים. בין אם אתם בתחילת הדרך בישראל ובין אם כבר השתלבתם בשוק העבודה, בדיקה מקצועית אחת יכולה לחשוף החזרי מס לעולים חדשים וכספים נוספים שמגיעים לכם כחוק.
רוצים לוודא שלא השארתם כסף אצל רשות המסים? תוכלו לפנות אלינו לבדיקת זכאות מלאה, ולבחון יחד איך ליישם נכון את כל ההטבות שמגיעות לכם כעולים חדשים או כתושבים חוזרים. בדיקה מקצועית ומהירה יכולה להבטיח שתקבלו החזר מס שמגיע לכם. אל תחכו – ייתכן שמגיע לכם סכום משמעותי. חייגו: 050-8892162.
