סיומה של שנת המס מביא איתו את אחת המשימות החשובות ביותר עבור כל בעל עסק ושכיר – הגשת הדוח השנתי למס הכנסה. כדי שנוכל להגיש את הדוח האישי שלך בצורה המקצועית ביותר, למקסם את זכויות המס שלך ולסיים את התהליך במהירות וברוגע, ריכזנו עבורך את רשימת המסמכים המלאה שחשוב להתחיל לאסוף כבר עכשיו.
מומלץ לעבור על הסעיפים הבאים ולבדוק מה רלוונטי אליך:
1. הכנסות משכר עבודה וקצבאות (לך ולבן/בת הזוג)
- טפסי 106: יש להמציא טפסי 106 מכל מקומות העבודה שבהם עבדתם במהלך שנת 2025 (הטפסים מונפקים לרוב במהלך חודשי מרץ-אפריל).
- אישורים שנתיים מביטוח לאומי: במידה וקיבלתם קצבה או תשלום כלשהו במהלך השנה (דמי אבטלה, דמי לידה, תגמולי מילואים, קצבת נכות או כל קצבה אחרת), יש להפיק אישור שנתי מהמוסד לביטוח לאומי.
2. הכנסות והוצאות של העסק
- לעוסק פטור / זעיר: יש להעביר העתקים של כל הקבלות שהוצאו ללקוחות במהלך השנה, לצד כל חשבוניות המס בגין הוצאות ששולמו עבור העסק.
- לעוסק מורשה / חברה: יש לוודא השלמה והעברה של כל ההוצאות והחשבוניות שטרם דווחו במהלך השוטף של השנה.
3. אישורים פיננסיים וניכויי מס
- אישור 867 מהבנק: אישור שנתי המרכז את ניכויי המס במקור, הרווחים או ההפסדים מפעילות בניירות ערך.
- אישור 857: אישור על ניכוי מס במקור שנוכה מתקבולים שונים שקיבלתם במהלך שנת המס.
- הפקדות לפנסיה וחיסכון: אישורים שנתיים על הפקדות לביטוחי חיים, קופות גמל וקרנות השתלמות.
4. זכאות לנקודות זיכוי והטבות מס
כדי שתוכלו לנצל את כל הטבות המס המגיעות לכם בחוק, יש להעביר אסמכתאות מתאימות במידה ואחד מהסעיפים הבאים רלוונטי אליכם:
- הרחבת המשפחה: אם נולד לכם ילד בשנת 2025 – אנא שלחו ספח תעודת זהות מעודכן.
- מגורים ביישוב מזכה: תושבי יישובי ספר נדרשים להמציא אישור תושבות בתוקף.
- סיוע וצרכים מיוחדים: מסמכים רלוונטיים עבור ילדים עם בעיות בהתפתחות, או הורה המקבל גמלת נכות מביטוח לאומי (נטול יכולת)
- עולים חדשים: תעודת עולה (שלך ו/או של בן/בת הזוג)
- השכלה גבוהה: אישור על סיום תואר אקדמי המקנה נקודות זיכוי.
- חיילים משוחררים ומשרתי מילואים: אישור שחרור משירות סדיר וכן אישורי שירות מילואים.
- תרומות: קבלות מקוריות עבור תרומות למוסדות מוכרים לפי סעיף 46 לחוק מס הכנסה.
5. לעסקים המחזיקים רכב
אם העסק שלכם עושה שימוש ברכב, יש להעביר:
- צילום רישיון רכב, ביטוח חובה וביטוח מקיף/צד ג' ששולמו במהלך 2025.
- רשימת הרכבים ששימשו את העסק, כולל קריאת מונה הקילומטרים המדויקת ליום 31.12.2025.
6. הכנסות נוספות שיש לדווח עליהן
יש לכלול בדוח כל הכנסה נוספת שהייתה לכם מעבר לעסק או לעבודה הרגילה:
- מלגות ושרות אזרחי: אישור רשמי על גובה המלגה או התשלום שנתקבל בשנת 2025.
- שכר דירה: חוזה שכירות פעיל בגין נכסים שבבעלותכם.
- פעילות בחו"ל ומט"ח: אישורים ופירוט מלא על הכנסות או הפסדים מהשקעות בחו"ל, מט"ח או ניירות ערך זרים.
- מטבעות דיגיטליים וטוקנים: אישור מרכז מבית התוכנה/בורסת המסחר הרלוונטית על פעילות קריפטו.
- כל הכנסה או הפסד אחרים שלא פורטו ברשימה זו, מומלץ להעביר את המסמכים המעידים עליהם כדי שנבחן את הצורך בדיווח.
לסיכום:
איסוף מוקדם ומאורגן של המסמכים יחסוך לכם זמן יקר, ימנע לחץ של הרגע האחרון ויבטיח שלא תפספסו אף הטבת מס שמגיעה לכם כחוק.
נשמח לעמוד לרשותכם להמשך התהליך ולהגשת הדוח בצורה המקצועית ביותר.
לכל שאלה או הבהרה, מוזמנים ליצור קשר בהקדם!
